Последние новости накопительной части пенсии сводятся к двум основным моментам: продлению моратория на передачу накоплений в НПФ (негосударственные пенсионные фонды) и реформированию пенсии с 2015 года.

Накопительная часть пенсии заморожена в 2015-2016 годах

«Замороженная»накопительная часть пенсии означает мораторий на ее размещение. В течение 2015 и 2016 годов пенсионные накопления не передаются в управление негосударственным пенсионным фондам. Все поступающие от работодателей страховые пенсионные взносы направляются на формирование страховой части пенсии (не для конкретного гражданина, а в распределительной пенсионной системе).

Возможность и механизм возврата этих денег гражданам пока не определены.

Накопительная и страховая части трудовой пенсии по действующему законодательству

В 2015-2016 годах граждане могут выбирать, куда пойдут 16% - страховые взносы работодателя в пенсионный фонд, рассчитанные от суммы заработной платы работника. Есть два варианта:

• 0 % на накопительную и 16 % на страховую часть пенсии;
• 6 % на накопительную и 10 % на страховую часть пенсии.

Выбор делается как по заявлению заинтересованного гражданина, так и по умолчанию. Например, взносы в пенсионный фонд на граждан, которые не подали заявление о выборе управляющей компании или НПФ ранее и не подадут в 2016 году, будут полностью отчисляться на страховую часть пенсии.

Возврат накопительной части пенсии пенсионерам

Некоторые категории лиц уже сегодня могут получать возврат накоплений. Это граждане с 1953 (мужчины) и 1957 (женщины) до 1966 года рождения, которым уже начислена пенсия, в том числе досрочно. Их пенсионная накопительная часть формировалась с 2002 по 2004 годы Сумма накопилась небольшая, и ее можно получить единовременно.

Не знаете свои права?

Если в накопительную часть вошли не только взносы работодателя, но и дополнительные суммы (индивидуальные взносы, доходы от инвестирования накопительной части пенсии, средства, сформированные по программе государственного софинансирования и проч.) предусмотрен возврат накоплений в порядке срочных выплат (минимум на 10 лет). В этом случае размер накопительной части пенсии должен превышать 5% от общего размера трудовой пенсии по старости (страховая + накопительная части).

Выплата накопительной части пенсии пенсионерам: как узнать размер и как получить

Выяснить размер накоплений можно в территориальном пенсионном фонде или через портал гос. услуг. В последнем случае необходима регистрация через СНИЛС и создание «Личного кабинета».

Получение пенсионных накоплений производится по заявлению в тот фонд, которому переданы накопления.

Гражданин может обратиться в ПФР с заявлением о назначении правопреемников. После его смерти правопреемники в течение 6 месяцев должны обратиться в ПФ за получением пенсионных накоплений. При отсутствии заявления законодатель предусматривает 2 очереди правопреемства (1 - супруг, дети, родители; 2 - бабушки, дедушки, внуки, братья и сестры).

ФЗ «О накопительной пенсии» с 2015 года: отмена накопительной части пенсии

Федеральный закон «О накопительной пенсии» от 28.12.2013 № 424-ФЗ, который вступил в силу 1 января 2015 года, отказывает гражданам в единой пенсии, в которую входят накопительная и страховая части, и устанавливает 2 самостоятельные пенсии: накопительную и страховую. Реформа не повлияет на пенсионеров и тех, кто пойдет на пенсию в ближайшие 5 лет.

Как и ранее, граждане могут выбирать: переводить ли 6% на накопительную пенсию (в этом случае нужно выбрать управляющую компанию или НПФ) либо все 16% страховых пенсионных взносов пустить на страховую пенсию.

Накопительная пенсия, в отличие от страховой, рассчитывается просто. Ее размер растет за счет доходов от инвестирования и за счет дополнительных взносов.

В то же время система с накопительной пенсией - более рисковая (при инвестировании накопительных взносов возможны убытки), чем получение только страховой пенсии. Кроме того, программа софинансирования накопительной части пенсии государством прекратила набор участников 31.12.2014.

Таким образом, формирование накопительной пенсии стало добровольным. По желанию гражданин может все взносы направить на страховую пенсию.

Накопительная пенсия: как получить возврат по новому закону

Порядок начисления и выплаты накопительной пенсии по новому закону аналогичен действующим правилам о накопительной части пенсии, о которых мы говорили выше.

Есть незначительные новации: например, ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, по которому будет рассчитываться ее размер, в 2016 году равен 234 месяцам, то есть 19,5 годам.

Таким образом, несмотря на то что новое законодательство обособило пенсионные накопления в отдельную пенсию, правила формирования и выплаты накопительной части не изменились. Главная задача будущего пенсионера - распределить сумму пенсионных взносов между накопительной и страховой пенсиями. Либо сделать выбор в пользу получения только страховой пенсии.

Пенсия представляет собой регулярно выплачиваемую государством отдельным категориям граждан денежную сумму и является важнейшим элементом социального обеспечения нуждающихся.

Назначение пенсии осуществляется в том случае, если гражданин не имеет возможности самостоятельно себя обеспечивать финансами для нормального существования в силу ряда причин. Наиболее распространенными из них являются: , и иные жизненные обстоятельства, лишающие человека возможности на полноценную жизнь и труд.

Законодательная база

Под накопительной пенсией понимается денежная выплата, осуществляемая ежемесячно и имеющая целью компенсировать застрахованным лицам заработную плату и иные выплаты, которые в связи с наступлением ими нетрудоспособности были утрачены. Сумма выплаты зависит от количества средств пенсионных накоплений, имеющихся у гражданина на день назначения пенсии.

Само понятие пришло в законодательную практику совсем недавно, некоторое время назад существовала формулировка «накопительная часть трудовой пенсии по старости». Правовое регулирование вопроса осуществляется рядом Федеральных законов, среди которых: «О накопительной пенсии» (2013), «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» (2001), «О негосударственных пенсионных фондах» (1998), «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (2011), «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в РФ» (2002) и др.

На получение подобного вида пенсии имеют право :

• граждане РФ, которые застрахованы в системе обязательного пенсионного страхования;
• граждане других стран и не имеющие гражданства, если они проживают в России постоянно и ими соблюдены все условия для получения данной пенсии.

Как определить размер будущих выплат

Все отчисления работодателей на пенсионное обеспечение в размере 22% от получаемой гражданином ставки государство разделило на две части: 16% страховую, из которой выплачивались текущие пенсии, и 6% накопительную, которая и могла быть по желанию перемещена в НПФ или УК. Если страховая часть действует как гарантия государства по материальному обеспечению нетрудоспособных граждан, то накопительная рассматривается как дополнение к основной пенсии .

Формирование данной пенсии является добровольным.

В отличие от страховой, определить накопительную пенсию несложно, поскольку на ее размер влияют взносы, которые делает гражданин, и инвестирование накоплений. В то же время, фонд, где хранятся деньги, может понести убытки, не действует уже с начала 2015 года и программа софинансирования. Граждане, отдавшие в убыточные фонды свои средства, смогут получить назад только номинал – ту сумму, которую перечислил в качестве страховых взносов работодатель.

Накопительная доля пенсии отличается от страховой тем, что она персонифицирована , то есть предназначена конкретному гражданину, тогда как страховая часть по принципу солидарной системы идет на выплату всем сегодняшним пенсионерам. Лицо, имеющее накопительный счет, может аккумулировать средства и ожидать их увеличения в результате инвестирования в рыночных условиях.

Граждане, у которых годом рождения является 1967 год или моложе, имели возможность до конца 2015 года оставить только страховую часть своей пенсии или выделить накопительную часть и поместить ее в НПФ или УК с целью возможного увеличения размера накоплений в результате инвестирования. По умолчанию, то есть, если заявления с выбором не поступило, все взносы работодателя переходят в пользу страховой части пенсии.

Выплата накопительной пенсии происходит ежемесячно, вне зависимости от получения иных пенсионных выплат или пожизненного содержания. Выдача накопительной пенсии может быть прекращена, если наступила смерть получателя, он потерял право на выплату данной пенсии либо сам отказался от нее.

Размер данной части пенсии можно узнать в территориальном отделении ПФР 1 раз в течение календарного года. Также есть возможность обратиться в МФЦ или к электронному порталу госуслуг и путем регистрации через увидеть данные в личном кабинете.

Порядок формирования

Формированием пенсионных накоплений и выплатой накопительной пенсии занимаются два основных учреждения: Пенсионный фонд России (ПФР) и Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) .

Накопительная пенсия формируется с помощью страховых взносов, производимых работодателем, а также прибыли от их успешного инвестирования. Однако такая возможность имеется только у граждан 1967 и последующих годов рождения, трудоустроенных официально, которые выбрали подобный вариант до конца 2015 года.

Граждане 1966 года и старше имели право до конца 2014 года воспользоваться государственной программой софинансирования пенсии , по которой можно добровольно в течение года внести на свой пенсионный счет сумму от 2 до 12 тыс. руб., которую государство удвоит. Кроме того, женщине накопительный счет можно пополнить средствами, полученными по программе .

С 2015 года накопительная часть по закону считается полноценной накопительной пенсией. Это означает, что имеющий на нее право гражданин сможет получать выплаты с начала пенсионного возраста, даже если отсутствует необходимый трудовой стаж. Также россияне могут вносить средства на свой счет для увеличения пенсии по достижении совершеннолетия.

Правила расчета

Кроме того, можно воспользоваться специальной формулой :

НП = ПН / Т,

• НП – размер накопительной пенсии;
• ПН – сумма пенсионных накоплений гражданина;
• Т – количество месяцев, в течение которых пенсию предстоит выплачивать, то есть, сколько предположительно человек может прожить после выхода на пенсию (существует понятие «срок дожития», он составляет в России 19,5 лет или 234 месяца).

Пример. Допустим, пенсионер имеет ко времени назначения ему пенсии сумму на накопительном счету в размере 300 тыс. руб. Если он обратится за пенсией сразу после получения права на нее, то может теоретически получать ее в течение установленного государством периода. Тогда ежемесячно он будет получать сумму, которая составит 300 000/234 = 1282 рубля.

Пенсионер может не сразу оформить получение выплат, однако этот период не должен быть позже 5 лет. Тогда размер ежемесячной пенсии может быть изменен в соответствии с изменением предполагаемого срока ее получения. Обратившись за пенсией через 5 лет, пенсионер сможет получать ежемесячно 300 000/174 = 1724 рубля.

Кроме того, государство производит корректировку размера накопительной пенсии каждый год (с 1 августа), на что влияет сумма поступивших страховых взносов и результаты их инвестирования.

Порядок оформления и выплаты

За оформлением накопительной пенсии можно обратиться в любое время, если застрахованное лицо уже получило право на нее. Для этого необходимо подать пакет документов вместе с заявлением в отделения ПФР или НПФ , где аккумулируются средства, по месту проживания, а также по почте и через Интернет. Кроме того заявка может быть оформлена через законного представителя заинтересованной стороны.

Пенсия начинает выплачиваться со дня приема заявления у заинтересованного лица. При этом у гражданина уже должно действовать право на получение данной пенсии. Если гражданин обратился за пенсией после увольнения с работы, она может быть назначена со следующего после увольнения дня. Для этого надо подать заявление в течение 30 дней с того дня, когда человек был уволен.

Документы для назначения пенсии понадобятся следующие:

• заявление установленного образца;
• паспорт;
• СНИЛС;
• иные дополнительные документы (если требуются).

Как только пакет документов поступает на рассмотрение, отсчитывается 10-дней срок, в течение которого заявителю дается ответ о назначении пенсии либо отказе. Страховщик обязан известить пенсионера в течение 5 дней после отказа о его причинах и порядке обжалования, а также возвращает гражданину все представленные документы.

Единовременную выплату средств в полном объеме можно получить, написав заявление в фонд, куда средства для накопительной пенсии были переданы, и предоставив документы, подтверждающие такое право. В течение месяца ПФР или НПФ должны одобрить выплату либо отказать в ее назначении. ПФР должен сделать выплату далее в течение 2 месяцев, а НПФ – 1 месяца.

Претендовать на такого вида выплату могут граждане до выхода на пенсию, если они имеют группы инвалидности (I, II, III), а также в случае потери кормильца.

Также принципиальным условием является отсутствие у этих людей необходимого стажа при наступлении пенсионного возраста для назначения обычной пенсии. Кроме того, это могут быть лица, у которых накопительная пенсия составляет меньше 5% от страховой пенсии по старости.

Единовременную выплату не смогут получить граждане, которым накопительная пенсия была установлена ранее. Повторно претендовать на такую выплату можно будет только через 5 лет.

Ежемесячную срочную пенсионную выплату могут получить граждане, имеющие страховую пенсию по старости и дополнительные пенсионные накопления (взносы работодателя сверх обязательных, личные добровольные взносы гражданина, средства материнского капитала, доход от инвестирования). Если заявление на срочную выплату не будет подано, то указанные средства будут выплачены в составе накопительной пенсии.

Срочная пенсионная выплата доставляется пенсионеру каждый месяц в течение периода, который получатель устанавливает сам, но не менее 10 лет. Для ее оформления необходимо обратиться в ПФР или НПФ, где содержатся накопления с заявлением и необходимыми документами. Решение принимается в течение 10 дней, пенсия назначается со дня подачи пакета документов. Средства выплачиваются в течение того периода, который будет указан в заявлении.

Накопительную пенсию как ежемесячную выплату пенсионных накоплений можно получить, если человеку уже положена страховая пенсия по старости (включая досрочную), а также, если размер его накопительной пенсии составляет более 5% от страховой пенсии по старости.

Для оформления необходимо с заявлением и необходимыми документами обратиться в ПФР или в НПФ, где хранятся пенсионные накопления. В течение 10 дней фонд принимает решение, и если оно положительное, выплата, которая является бессрочной, начинается со дня подачи заявления и документов.

Размер данной пенсии определяется по специальной формуле, исходя из количества пенсионных накоплений и предполагаемого периода ее получения (см. пункт «Порядок расчета накопительной пенсии»).

Единовременная выплату средств правопреемникам умершего лица

Законодательство РФ позволяет в случае смерти гражданина до наступления у него права получать накопительную пенсию, воспользоваться средствами его правопреемникам . Гражданин может сам решить, кто получит его накопления, для чего он должен уведомить ПФР. Если правопреемники не были определены, то в первую очередь средства получат супруг, дети или родители застрахованного гражданина, а во вторую – бабушка и дедушка, внуки, братья и сестры.

Для этого они должны обратиться в ПФР в течение 6 месяцев после смерти застрахованного лица. Однако наследниками не могут стать третьи лица, например, осуществлявшие уход за пенсионером. При отсутствии наследников средства переходят в резерв страховщика, а сам счет закрывается.

Как осуществляется перевод

В настоящий момент россияне могут самостоятельно выбирать способы накопления будущей пенсии (раньше это делало государство).

Среди них можно выделить: государственный фонд (ПФР), негосударственные фонды (НПФ) или накопительное страхование жизни.

Для перевода средств в НПФ потребуются: соответствующее заявление, договор об обязательном пенсионном страховании, поручение застрахованного лица. При этом необходимо очень внимательно выбирать подобного рода фонды, избегая сомнительных «высокодоходных» заведений.

Человек всегда отдает предпочтение текущим благам по сравнению с будущими. Заставить население копить на старость можно только насильно. Для этого практикуются обязательная государственная накопительная система и корпоративная система, когда на будущую пенсию своим сотрудникам добровольно отчисляют компании, как правило, солидные. Тем немногим высокоорганизованным и сознательным людям, которые хотят накопить, проще самим найти удобные и эффективные форматы. Но при условии, что они не расходуют эти средства до выхода на пенсию, а в пенсионном периоде будут тратить их разумно. Принципиально важно и то, что страну, имеющую быстро стареющее население, без накопительного элемента в пенсионной системе ждет серьезная дестабилизация финансов, потому что нечем будет платить пенсии. Зная это, здравомыслящие инвесторы избегают вкладывать в нее долговременные средства.

В пенсионной реформе кардинальные изменения касаются страховой пенсии , которая с 1 января 2015 года будет рассчитываться по новой пенсионной формуле. Методика и формула определения накопительной пенсии практически не изменились, чего не скажешь об отношении властей. Не отказываясь совсем от накопительной пенсии, они экономически пытаются вытеснить ее из сферы обязательных страховых отчислений, чтобы она стала преимущественно добровольной, как практикуется в развитых странах . Для этого придуманы повышающие коэффициенты, которые ставят обязательную накопительную часть пенсии в проигрышное положение по сравнению со страховой частью.

Прекрасно, когда человек смолоду сам заботится о своей благополучной старости, не особо надеясь на государство. Во всем мире накопительная пенсионная система является оптимальным способом принудить человека сделать пенсионные накопления, не дать ему потратить их до пенсии и позволить расходовать равномерно на протяжении всего периода дожития. Россиянин, который хотел бы иметь сколько-нибудь осязаемую накопительную пенсию, должен отложить текущие дела и попытаться разобраться - возможно ли это в российских условиях?

Действующая пенсионная система

С 2002 года в России для лиц 1967 года рождения и моложе действует смешанная пенсионная система , включающая распределительную (страховую) и накопительную части.

Работодатель отчисляет в Пенсионный фонд России (ПФР) страховой взнос в размере 22% от фонда оплаты труда работника (сверх его зарплаты), из них:

6% поступают в солидарную часть, предназначенную для выплаты пенсий нынешним пенсионерам, и не учитываются на индивидуальном лицевом счете работника, не сказывается на размере его будущей пенсии;

10% номинально учитываются при определении страховой части будущей пенсии работника, реально же эти деньги тоже идут в солидарную часть;

6% направляются в накопительную часть пенсии. Эти средства исключаются из «солидарного кошелька», уменьшая бюджет Пенсионного фонда, дефицит которого превышает 1 трлн рублей.

Родившиеся до 1967 года накопительной части трудовой пенсии по старости не имеют. По ним схема такая: 6% страховых взносов поступают в солидарную часть, 16% - в страховую. Право на начисление трудовой пенсии по старости имеют мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, проработавшие не менее 5 лет.

Период дожития, в течение которого пенсионер получает пенсию, до 2016 года равен 19 годам, или 228 месяцам.

Фиксированный базовый размер страховой части, который выплачивается наряду со страховой и накопительной частями, одинаковый для всех пенсионеров - не зависит от состояния индивидуального лицевого счета. Его величину ежегодно определяет правительство. В 2013 году он равнялся 3610 рублей.

В 2014 году накопительная пенсия не формируется ни у кого.

Страховая пенсия по-прежнему обязательна. К ней привязана фиксированная выплата. Работникам 1967 года рождения и моложе предоставлен выбор:

- сохранить накопительную пенсию . Тариф страховых взносов на накопительную часть будет равен 6%. При этом уменьшится страховая пенсия, так как на нее пойдут страховые взносы по тарифу 10% и повышающие коэффициенты будут ниже, чем в случае, когда обязательная накопительная часть пенсии не формируется. Накопительная пенсия не индексируется на уровень инфляции. Доходность пенсионных накоплений зависит от результатов их инвестирования негосударственным пенсионным фондом или управляющей компанией на финансовом рынке. Возможен как плюс, так и минус. Успех во многом зависит от выбранного НПФ - значит, и от способности работника принять правильное решение. В случае убытков гарантируется выплата только уплаченных страховых взносов на накопительную пенсию. Накопительная пенсия по-прежнему учитывается в рублях, а не в баллах. Механизм ее определения более простой и прозрачный. Накопительная пенсия передается по наследству.

• если работник не менял тариф формирования накопительной части пенсии в 2013 году, не переводил пенсионные накопления в НПФ и/или обратно в Пенсионный фонд, то с 2014 года 16% страховых взносов (из 22%) будут направляться на страховую пенсию, 6% - в общий «солидарный кошелек», не влияя на размер будущей пенсии работника;
• «молчуны», которые никогда не подавали заявление о выборе НПФ или управляющей компании, включая Внешэкономбанк, и решившие формировать накопительную пенсию (по тарифу 6%), должны до 31 декабря 2015 года подать в Пенсионный фонд заявление о выборе НПФ или управляющей компании, предварительно заключив с ним/ней договор об обязательном пенсионном страховании. Иначе все страховые взносы (16%) будут направляться на формирование страховой пенсии;
• если работник в предыдущие годы хотя бы один раз подавал заявление о выборе НПФ или УК, включая Внешэкономбанк, и оно было удовлетворено, на накопительную пенсию ему по-прежнему будет перечисляться 6% тарифа - без дополнительного заявления. Оно требуется, если работник отказывается от формирования накопительной пенсии;
• у того, кто в 2013 году подал заявление о выборе государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» с тарифом 2%, с 2014 года по умолчанию накопительная часть прекращает формироваться. 16% страховых взносов идут на формирование страховой пенсии без дополнительного заявления. Если работник захочет формировать накопительную часть в размере 6%, то он до 31 декабря 2015 годах должен подать в Пенсионный фонд новое заявление о выборе НПФ или УК, предварительно заключив договор об обязательном пенсионном страховании.

Выбор в течение 2014-2015 годов разрешено сделать только один раз. Для того чтобы он был осознанным, нужно вникнуть в суть проблемы.

Накопительная пенсия

Накопительная часть трудовой пенсии по старости, установленная до 1 января 2015 год, после этой даты будет считаться накопительной пенсией.

Пенсионные накопления у работников 1967 года рождения и моложе в максимально возможном варианте выглядят так:

пенсионные накопления

=

страховые взносы на накопительную пенсию, перечисленные работодателем по тарифу 6% (обязательное пенсионное страхование)

+

страховые взносы, перечисляемые работодателем в рамках корпоративной пенсионной программы (добровольное пенсионное страхование своих сотрудников крупными предприятиями)

+

дополнительные страховые взносы, перечисленные работодателем за работника и государством в рамках софинансирования пенсии

+

материнский капитал, направленный на формирование накопительной пенсии (добровольное пенсионное страхование)

+

доходы от инвестирования на финансовом рынке всех этих средств

Если работник не участвует в корпоративной пенсионной программе и программе государственного софинансирования пенсии, использовал материнский (семейный) капитал не на пенсионные нужды, то второго, третьего и четвертого слагаемых в этой формуле не будет. Это сугубо добровольные составляющие накопительной пенсии.

Программа государственного софинансирования пенсии стартовала 1 октября 2008 года, чтобы заинтересовать работников делать добровольные дополнительные отчисления на свою будущую пенсию, как это практикуется в развитых странах. Чтобы вступить в программу, достаточно было до 1 октября 2013 года подать заявление в Пенсионный фонд (эта дата продлена ориентировочно до 1 января 2015 года) и сделать первый взнос до 31 декабря 2013 года. Минимальный взнос - 2 тыс. рублей в год, максимальный - 12 тыс. рублей. Здесь возможны варианты:

Работник сам вносит взносы через банк или по его заявлению это делает за него работодатель, отчисляя в его накопительную пенсию назначенную сумму либо процент от зарплаты. На перечисляемые суммы распространяется вычет из подоходного налога;

Работодатель может стать добровольной второй стороной софинансирования накопительной части пенсии своего сотрудника. Для него тоже предусмотрены стимулы: он освобождается от уплаты страховых взносов в размере уплаченного взноса (но не более 12 тыс. рублей в год на одного работника), этот взнос уменьшает налогооблагаемую прибыль.

Поступившую за год сумму взносов государство увеличивает в пропорции 1:1, то есть добавляет из госбюджета еще столько же, но не более 12 тыс. рублей в год.
Для тех, кто достиг пенсионного возраста и продолжает трудиться, были предусмотрены льготы: на 1 личный рубль работающего из бюджета доплачивается 4 рубля, но не более 48 тыс. рублей в год. С 1 октября 2013 года введено ограничение: россияне, которые достигли пенсионного возраста и получают любой вид пенсии, больше не могут рассчитывать на софинансирование.

Правила софинансирования действуют в течение 10 лет с момента первого взноса. По желанию можно выйти из программы раньше. После 1 января 2015 года государство продолжит софинансировать взносы уже вступивших в программу, но прием заявлений от новых участников будет прекращен. Соответствующие взносы по распоряжению работника инвестируются, как и остальные пенсионные накопления. В 2009 году в программе софинансирования участвовало 2,2 млн работников, в 2010 году - 4,0 млн, в 2012 году- 6,8 млн, в 2012 году- 10,4 млн, в 2013 году - 15,9 млн.

Материнский (семейный) капитал можно частично или полностью направить на формирование накопительной пенсии матери, родившей или усыновившей второго или последующего ребенка. Такой возможностью воспользовались только 2% семей, которые не нуждаются в улучшении жилищных условий, не хотят оплачивать семейным капиталом образование детей (дети получают образование за рубежом, семья испугалась сложной бюрократической процедуры оплаты капиталом образовательных услуг) и решили так пополнить пенсионные накопления. Для того чтобы направить материнский капитал на формирование накопительной пенсии, владелица сертификата на этот капитал должна подать заявление в Пенсионный фонд после достижения ребенком трехлетнего возраста. Новым заявлением можно отказаться от этого решения.

Пенсионные накопления НПФ или управляющие компании инвестируют на финансовом рынке в расчете получить дополнительный доход. Доходность зависит от состояния рынка, разнообразия источников инвестирования, квалификации управляющих, то есть не исключены убытки.

Государственная управляющая компания Внешэкономбанк вправе вкладывать пенсионные накопления в два инвестиционных портфеля: базовый - формируется из облигаций РФ и корпоративных облигаций российских эмитентов, гарантированных государством; расширенный - формируется из государственных ценных бумаг субъектов РФ, корпоративных облигаций российский эмитентов, гарантированных государством депозитов (в рублях и валюте) в банках, ипотечных ценных бумаг, облигаций международных финансовых организаций. ВЭБ может выкупать на пенсионные деньги не более 30% одного выпуска корпоративных облигаций и не более 20% совокупного объема выпусков одного эмитента. Чтобы отдача от инвестирования пенсионных накоплений была выше, ПФР предлагает разрешить активнее вкладывать их в корпоративные и инфраструктурные облигации. Но частные управляющие настроены скептически, поскольку отдача от инфраструктурных проектов редко превышает уровень инфляции.

В 2012 году доходность по пенсионным накоплениям во Внешэкономбанке составила 9,2%, в НПФ - 6,7-7,2%. На более длинной дистанции (2004-2012 годы) средняя инфляция равнялась 9,6% и превышала доходность по пенсионным накоплениям. Поэтому говорить, какая система более эффективна, пока рано, слишком мало времени прошло.

Корректировка периода дожития . Если работник будет трудиться после достижения пенсионного возраста, то его накопительная пенсия увеличится, поскольку продолжат формироваться пенсионные накопления и делиться они будут не на узаконенные 228 месяцев дожития, а на меньшее число месяцев. Ожидаемый период выплаты накопительной пенсии сокращается на 12 месяцев за каждый полный год, проработанный со дня приобретения права на назначение пенсии. Но период дожития не может быть меньше 168 месяцев (14 лет). Иными словами, правительство приветствует работу потенциального пенсионера в течение не более 5 лет. Всё, что сверх того, в зачет не пойдет и на льготу не повлияет. А при формировании страховой пенсии повышающие коэффициенты нарастают в течение 10 лет работы после достижения пенсионного возраста.

Периоды получения пенсионных накоплений после выхода на пенсию различаются:

• обязательная составляющая пенсионных накоплений (страховые взносы работодателей и доходы от их инвестирования) делится на период дожития (228 месяцев) минус число месяцев, проработанных после достижения пенсионного возраста, но минимум на 168 месяцев. Получается пожизненная накопительная пенсия;
• по каждой из добровольных составляющих пенсионных накоплений (по страховым взносам по корпоративным пенсионным программам, по программе софинансирования, по материнскому капиталу - с учетом доходов от их инвестирования) в момент назначения пенсии человек может выбрать: получать их пожизненно в составе накопительной пенсии по алгоритму для обязательной составляющей или как срочную пенсионную выплату . Во втором случае срок определяет сам пенсионер, но он не может быть менее 10 лет;
• все пенсионные накопления могут быть выплачены пенсионеру единовременно , если они составляют небольшую величину, которая не превышает 5% всей пенсии по старости (страховая плюс накопительная часть).

Право на накопительную пенсию . Накопительная пенсия будет назначаться тем, кто имеет право на страховую пенсию по старости в соответствии с законом «О страховых пенсиях», естественно, при наличии пенсионных накоплений. Право на страховую пенсию по старости в 2025 году будут иметь мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет при условии, что их индивидуальный пенсионный коэффициент не менее 30 баллов, а страховой стаж не менее 15 лет. К этому максимуму россияне придут в течение 10 лет:

год	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025
пороговый индивидуальный пенсионный коэффициент
баллы	не ниже 6,6	9,0	11,4	13,8	16,2	18,6	21,0	23,4	25,8	28,2	30,6
пороговый страховой стаж
лет	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	15

Накопительную пенсию установит и будет выплачивать тот фонд, в котором формировались пенсионные накопления работника, - НПФ или Пенсионный фонд. К нему и надо будет обращаться (в том числе для оформления и получения срочной или единовременной пенсионной выплаты пенсионных накоплений). Выплачиваться и доставляться накопительная пенсия будет в порядке и сроки, установленные для страховых пенсий. Если пенсионные накопления формировалась в Пенсионном фонде, то накопительная пенсия будет доставляться одновременно со страховой.

Корректировка пожизненной накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты будет производиться Пенсионным фондом или НПФ, если в нем формировались пенсионные накопления, по двум основаниям: 1 августа каждого года, исходя из пенсионных накоплений, которые не были учтены при назначении выплаты или предыдущей корректировке, а также по результатам инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в выплатной резерв. Среди этих оснований нет индексации на уровень инфляции.

Наследование накопительной пенсии . Авторы пенсионной реформы придумали стимулы для наращивания страховой пенсии (повышающие коэффициенты, индексация на уровень инфляции и др.). А главным преимуществом накопительной пенсии является то, что она наследуется.

Если работник умер до назначения ему накопительной пенсии, то пенсионные накопления получат его правопреемники. Кто и сколько - работник может определить сам в заявлении в НПФ или ПФР, где он формирует пенсионные накопления. Иначе это будут правопреемники по закону: 1-ая очередь - родители, супруги и дети умершего, 2-ая - братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки.

По наследованию материнскому капитала в составе пенсионных накоплений выбора нет и круг получателей сужен - это отец/усыновитель ребенка или сам ребенок (дети), если нет отца/усыновителя.

Если пенсионер какое-то время получал накопительную пенсию, то правопреемникам будет выплачен остаток, но только при условии, что он выбрал не пожизненную, а срочную выплату пенсии. Возможность выбрать срочную выплату предоставлена только по дополнительным взносам на накопительную часть пенсии и не распространяется на страховые взносы работодателей в рамках обязательного пенсионного страхования.

Негосударственные пенсионные фонды

Выплачивать накопительную пенсию имеют право, кроме Пенсионного фонда, негосударственные пенсионные фонды, в которых формировались пенсионные накопления. НПФ в России были созданы как некоммерческие организации - это значит, что у них не должно быть прибыли. То есть полученный при инвестировании пенсионных накоплений доход фонд обязан распределить на счета своих клиентов (будущих пенсионеров), а за свою работу он получает комиссионные на собственные нужды - не более 15% инвестиционного дохода. При инвестировании активов НПФ должен уложиться в предписанные ему законом стандарты сохранности, доходности и диверсификации (разнообразия). У НПФ нет цели получать сверхдоходы, достаточно превысить уровень официальной инфляции. Нормативы размещения пенсионных резервов и инвестирования контролируют Федеральная антимонопольная служба, Минфин и Центральный банк. Все НПФ проходят лицензирование. Негосударственным пенсионным фондам доверили свои пенсионные накопления 21 млн человек из 70 млн работающих.

Из того, что НПФ являются некоммерческими организациями, следует, что у них нет владельцев (только учредители) и формально фонды не могут продаваться. На практике это приводит к тому, что компании контролируют НПФ через его совет или администратора. Смена контроля (фактически продажа) проходит непублично, оформляется через смену совета (администратора) фонда.

Обязательные пенсионные накопления и пенсионные резервы негосударственных пенсионных фондов:

К октябрю 2013 года 1,8 трлн рублей пенсионных накоплений «молчунов» скопилось во Внешэкономбанке.

В последние годы сфера НПФ стала привлекательной для крупного бизнеса: эти «денежные мешки» пополняются регулярно, а на деньги из них можно скупать лакомые активы на финансовом рынке. Так, НПФ «Сургутнефтегаз» стал основным акционером компании «ЮТэйр», НПФ «Газфонд» управляет значительным пакетом акций Газпромбанка. В размещении акций Номос-банка активно участвовали НПФ электроэнергетики и НПФ «ЛУКойл-гарант», над которыми год назад установила контроль финансовая корпорация «Открытие», то есть пенсионные фонды оказались встроены в сложные сделки. Однако большинство сделок с участием пенсионных фондов не афишируется, остается непубличным. Дело в том, что формально купить НПФ нельзя.

Консультанты так описывают используемую схему: берется в банке кредит, на него «покупается» НПФ, под пенсионные деньги делается несколько выпусков облигаций, на привлеченные через облигации деньги покупаются активы. Аналогично работает и депозитная схема. Разместив средства НПФ в родственном банке на 5-летнем депозите под ставку ниже инфляции, можно получить назад эти деньги в виде кредита на щадящих условиях. Вряд ли новым инвесторам нужен сам «пенсионный бизнес», они покупают «машину», собирающую миллиарды рублей с рынка, которые потом можно вложить под 2-3% годовых в долгосрочные проекты. Если такая схема приведет к банкротству НПФ, пострадает репутация всех частных фондов. Переживут ли фонды, деньги которых используются таким образом, проверку и новое лицензирование, которые Центральный банк устраивает в 2014-2015 годах?

Авторы пенсионной реформы решили внести больше ясности, прозрачности и безопасности (удалить ненадежные НПФ и создать систему гарантирования пенсионных накоплений) в эту сферу, где обращаются крупные «социально опасные» средства. Правительство поручило Центральному банку проанализировать финансовую состоятельность и профессионализм 116 НПФ, имеющих лицензии на деятельность в сфере обязательного пенсионного страхования, и оставить только те, кто располагает устойчивой финансовой базой.

В 2014-2015 годах НПФ должны пройти перерегистрацию и превратиться в акционерные общества (АО) , то есть стать коммерческими организациями. Они будут обязаны раскрыть Центральному банку своих владельцев, подтвердить финансовую устойчивость и вступить в систему гарантирования накоплений. Но, если в банках гарантируются вклады не более 700 тыс. рублей, то в НПФ - пенсионные взносы без прироста от их инвестирования. Если НПФ прекратит свою деятельность, пенсионные накопления по обязательному пенсионному страхованию вернуться в Пенсионный фонд, чтобы работники могли заново выбрать НПФ - из тех, кто прошел проверку Центробанка.

Требования к НПФ, пожелавшим работать в форме АО, останутся прежними. Это касается порядка формирования и размещения пенсионных резервов, инвестирования пенсионных накоплений, регулирования и надзора. Но акционеры НПФ будут иметь право участвовать в управлении фондом и будут нести ответственность по его обязательствам. Когда НПФ станут акционерными обществами, следить за сделками по их продаже будет проще и удобнее, поскольку АО обязаны публиковать информацию о владельцах, а некоммерческие организации открывают только имена учредителей, которые с истинными владельцами зачастую не имеют ничего общего.

Декларируемая цель превращения НПФ в акционерные общества - защитить будущие пенсии от потерь. Однако некоторые специалисты опасаются, что эти АО, как все коммерческие организации, будут стремиться к максимизации прибыли. То есть для них главным станут не клиенты (будущие пенсионеры), а акционеры, которые захотят получать дополнительный доход в виде дивидендов. Известно, что при инвестировании проще наращивать доход, вкладываясь в высоко рискованные инструменты, у акционеров будет велик соблазн «крутить» чужие пенсионные деньги в надежде больше заработать. Без специальных ограничений социальный аспект НПФ может сойти на «нет».

Руководители многих НПФ позитивно относятся к коммерциализации фондов, видя в этом упрощение процедуры слияний и поглощений, возможности привлечения новых активных инвестиций и их возврата, выплаты дивидендов. Но их смущают жесткие сроки. Они опасаются двойного налогообложения, дополнительного налога на прибыль и расходов на изменение отчетности, обучение бухгалтеров новым стандартам, на привлечение новых юристов и нотариусов, на отчисления в гарантийный фонд.

Ввиду частого реформирования в РФ пенсионных правоотношений многих людей интересует, можно ли снять накопительную пенсию досрочно. Поскольку в жизни случается всякое и многие люди просто не доживают до своего выхода на заслуженный послетрудовой отдых. Бывают и другие менее трагичные, но тоже весьма проблематичные ситуации. Рассмотрим, как получить пенсионное накопление досрочно.

Как распорядиться пенсионными сбережениями

Сбережения, формирующие нашу будущую пенсию, могут образовываться различными способами. В том числе инвестиционным путем. Пособие накопительного формата предусмотрено для родившихся не позже 1967 г., если они выбрали этот вариант пенсии. Из денег, перечисляемых в ПФР, 6%, можно направлять в НПФ / УК для последующего получения прибыли путем капиталовложений.

Работодатели отчисляют в ОПС 22% из зарплатного фонда. Где:

1. 6% - солидарно (на фиксированные платы);
2. 6% - на пенсионные сбережения;
3. 10% - на страховое пенсионное пособие.

Россияне могут направить сразу 16% , чтобы сформировать свою страховую пенсию. У лиц не моложе 1966 г.р. пенсионные сбережения формируются лишь путем внесения сумм по госпрограмме софинансирования и посредством перенаправления средств
МСК на накопительные выплаты.

Если будущий пенсионер трудоустроен, отчисления на ОПС направляют в СП.

Накопления возможны для мужчин 1953 - 1966 г.р. и женщин 1957 - 1966 г.р., в пользу которых в 2002 - 2004 гг. вносились деньги на накопительное пособие. С 2005 г. такие ассигнования прекращены из-за модернизации правовой системы РФ.

Рожденным не ранее 1967 г., до 31.12.2015 г. предоставлялся выбор своей вариации обеспечения в отношении сбережений:

• формировать страховой тип выплат;
• параллельно формировать накопительное и страховое пенсионное пособие.

Лицам не моложе 1966 г.р. выбирать вариант обеспечения пенсией не представляется возможным. Если человек отказывается от формирования накопительного варианта пенсии, все полученные сбережения перейдут в пользование 1-го из управляющих (НПФ или ПФР). Выплачены они будут в полном объеме при обращении лица за назначением пенсии. Застрахованные вправе распоряжаться сбережениями и выбирать, кому доверять управление ими.

Ранее правомочия будущих пенсионеров были более обширными. Но со временем правовая система вновь претерпела изменения и они были упразднены.

До 31.12.2015 г. застрахованным не старше 1967 г.р. можно было выбирать 1 из вариантов формировки их сбережений: отказ или участие в системе формирования накоплений.

1. отказавшимся участвовать в формировке накоплений, все отчисления, начисленные и уплаченные страхователем, направляются в страховую часть,
2. при участии в формировании страховые взносы по ОПС, распределяются на страховое и накопительное пенсионное пособие.

Внимание! Для ранее инвестировавших свои сбережения в НПФ, в частную или государственную Управляющую организацию, предусмотрен вариант: страховая часть 10% + накопительная часть 6%.

Для не изъявивших желание вкладывать сбережения сохранился вариант: страховая часть 16% + накопительная часть 0%.

Досрочное получение пенсионных накоплений

Ввиду того что накопительный вариант пенсии выступает платой по ОПС, назначаемой при возникновении страхового случая - просто снять его со счета нельзя.

Большинству данные платежи назначаются при достижении ими общеустановленного возраста (55 или 60 лет - соответственно) вместе с страховой. Это имеет отношение и к гражданам, получающим инвалидные выплаты. Пособие им могут установить раньше положенного срока и получить накопленные средства они смогут вместе с ней.

До достижения требуемого возраста капитал могут получить те, кому положено досрочное (льготное) пособие. Это льготники, указанные в ст. 30 и 32 ФЗ-400:

• педагоги;
• медики;
• «северяне»;
• железнодорожники;
• геологи;
• члены летных экипажей.

Если застрахованное лицо умерло

Пенсионный капитал в некоторых ситуациях могут наследовать правопреемники застрахованных. Человек вправе заблаговременно определять круг лиц, имеющих правомочия получения таких сбережений из наследственной массы.

Важно! Для определения правопреемников необходимо обратиться в заявительном порядке в ПФ (или в НПФ, если деньги в нем), указать правопреемников и передаваемые им доли.

При отсутствии такого заявления - получить сбережения могут родственники 2-х первых очередей:

• дети (включая усыновленных), законный супруг и родители;
• сестры/братья, внуки, дедушки/бабушки.

Скачать для просмотра и печати:

Деньги могут выплачиваться наследникам, если собственник умер:

• до установления ему платежей из пенсионных накоплений или до пересчета с учетом дополнительного пенсионного капитала,
• после установления ему срочных выплат. Правопреемники смогут получить невыплаченный остаток накоплений;
• после установления, но невыплаты единовременных сумм из накоплений. Их могут получить члены семьи умершего (при условии совместного проживания), и его нетрудоспособные иждивенцы (вне зависимости от совместного проживания) в 4-месячный срок со дня смерти пенсионера.

Внимание! Если пенсионеру была назначена выплата пособия (бессрочно), в случае его кончины пенсионный капитал наследникам не выплачиваются.

Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

При выходе застрахованного на пенсию

Россияне, у которых есть такого рода капитал, при имеющемся основании (досрочное послетрудовое пособие или по достижению требуемого возраста) могут подать заявку на установление и выплату таких накоплений в ПФР или НПФ.

Сроки выплат:

1. Единовременные платежи из накоплений происходят в 2-месячный срок со дня принятия решения об установлении данных выплат.
2. А срочные и пожизненные выплаты - в порядке, который назначен для начисления всех послетрудовых выплат в период, непревышающий 1 месяц.

Лицам, планирующим обратиться в ПФР за установлением пенсии из накоплений, будет производиться по их заявкам с назначением страхового пособия одновременно.

Ввиду чего для получения платежей из накоплений необходимо чтобы совпадало 2 обстоятельства:

• гражданин должен являться пенсионером или иметь возможность для оформления страхового пособия;
• иметь деньги на индивидуальном счете застрахованного.

Единовременные выплаты сбережений

Имеющиеся на персонифицированном счете в ПФР деньги можно получить при наступлении страхового случая, обозначенного в законе.

Единовременные платежи в полном объеме могут получать:

• нетрудоспособные 1-3 гр. и россияне, потерявшие кормильцев.

За платежами можно обращаться:

1. после назначения инвалидной пенсии или пособия по случаю утраты кормильца;
2. если на момент достижения необходимого возраста у таких лиц нет нужного страхового периода и (или) числа коэффициентов для установления возрастной пенсии.

• лицам, которым установлено госпособие, и у которых тоже нет нужного страхового периода и (или) количества коэффициентов для назначения им возрастной пенсии на момент достижения соответствующего возраста.
• россиянам, объем пособия у которых меньше 5% от величины страховой возрастной пенсии с учетом фиксированных выплат к ней. Еще это мужчины 1953-1966 г.р. и женщины 1957-1966 г.р., за которых вносились отчисления лишь в 2002-2004 гг.

Важно! В сравнении с пожизненными выплатами, досрочно их можно получить, лишь когда застрахованный умер (правопреемникам).

В других случаях они назначаются после оформления страхового или госпособия.

Срочные пенсионные платежи

На срочные платежи рассчитывают, когда появились правомочия на возрастное пособие и накопления формировались путем дополнительных отчислений.

К примеру:

• дополнительные платежи от работодателей помимо обязательных отчислений;
• средства МСК, (если мать направила деньги на формирование своей накопительной пенсии), инвестиционная прибыль;
• деньги по госпрограмме софинансирования.

Срочные платежи - ежемесячные выплаты из части накоплений, состоящих из вышеуказанных средств.

Важно! Длительность получения данных платежей выбирается гражданином, но быть меньше 10 лет она не может.

Поэтому ежемесячно можно получать большую сумму, чем при назначении пожизненных платежей, и условно можно сказать, что выплаты таких средств могут начаться раньше. Какой из перечисленных способов более выгоден для конечных получателей - покажет лишь практика.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.